СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2" ИНН:0803002848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57385586 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174623523913
11504 Основные средства на конец предыдущего года235239136007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174623523913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235239136007
12103 Запасы на конец отчетного года364838424478
12104 Запасы на конец предыдущего года384244783074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279295143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29514393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392741374621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413746213167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567364898534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648985349174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года475247954921
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года479549213613
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4097-2810213
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28102130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65519855134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198551343613
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года290290436
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2904361017
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года124124124
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года124124317
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года414414560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4145601334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460440902840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года409028404227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460440902840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409028404227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567364898534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648985349174
21103 Выручка за отчетный год3399833362
21104 Выручка за предыдущий год98333624709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40816134501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161345015711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69-630-1139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-630-1139-1002
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69-630-1139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-630-1139-1002
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27133232
23403 Прочие доходы за отчетный год502172482
23404 Прочие доходы за предыдущий год21724821087
23503 Прочие расходы за отчетный год12682583928
23504 Прочие расходы за предыдущий год25839281613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1287-3023282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3023282-1760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1287-3023213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3023213-1862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1287-3023213
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3023213-1862

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1287)/Стоимость активов (5673) = -22.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408+0+0) = -16.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (339) = -20.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1287)/Выручка (339) = -379.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = -2.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-20.35%), рентабельность компании (-379.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСИНСКИЙ - 2"