ООО "АЛЬЯНС" ИНН:0803003810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82827628 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года706377248446
11504 Основные средства на конец предыдущего года772484468390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706377248446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года772484468390
12103 Запасы на конец отчетного года5395696811096
12104 Запасы на конец предыдущего года6968110969729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16715146175154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14617515411478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77912662672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1266267287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228892285118922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228511892221294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299523057527368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305752736829684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года105510551055
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года105510551055
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146311565014639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156501463912453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256862670525694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267052569423508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98837120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371202288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32781581674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15816743888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426638701674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387016746176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299523057527368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305752736829684
21103 Выручка за отчетный год371394004526174
21104 Выручка за предыдущий год400452617444858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360583678919505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367891950537447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108132566669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325666697411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108132564230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325642303655
23403 Прочие доходы за отчетный год85410133
23404 Прочие доходы за предыдущий год410133170
23503 Прочие расходы за отчетный год1204779591
23504 Прочие расходы за предыдущий год779591348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3828873772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288737723477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9814690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101924183111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241831112817
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101924183111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241831112817

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1019)/Стоимость активов (29952) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36058+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (37139) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1019)/Выручка (37139) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.021

Индекс Альтмана Z = 10.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.1), коэффициент текущей ликвидности (5.37), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники