ООО "КЕТЧЕНЕРОВСКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ КЕТЧЕНЕРОВСКОГО РАЙПО" ИНН:0804003756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01609542 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года496633702
11504 Основные средства на конец предыдущего года633702718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496633702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года633702718
12103 Запасы на конец отчетного года441715463
12104 Запасы на конец предыдущего года715463490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572676470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года676470560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18114240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11424049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103115051173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150511731099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152721381875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213818751817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года150515791507
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года157915071498
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300-7477
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-74779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121315131592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151315921515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314625283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625283302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314625283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625283302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152721381875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213818751817
21103 Выручка за отчетный год419650956073
21104 Выручка за предыдущий год509560735061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445351926160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519261605029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-257-97-87
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97-8732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-257-97-87
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97-8732
23404 Прочие доходы за предыдущий год7526835
23503 Прочие расходы за отчетный год4352104
23504 Прочие расходы за предыдущий год5210458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-300-7477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-300-7477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74779
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-300-7477
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-74779

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-300)/Стоимость активов (1527) = -19.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4453+0+0) = -5.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-257)/Выручка (4196) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-300)/Выручка (4196) = -7.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.863

Х5 = Выручка/Активы = 2.748

Индекс Альтмана Z = 3.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (3.28), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-6.12%), рентабельность компании (-7.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники