ООО "Агробизнес" ИНН:0804006250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49250412 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2525250
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2525250
11503 Основные средства на конец отчетного года60643683406148364577
11504 Основные средства на конец предыдущего года68340614836457764724
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101035
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6067868375615180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6837561518646120
12103 Запасы на конец отчетного года38115266372590630284
12104 Запасы на конец предыдущего года26637259063028427562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21713218952124116145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21895212411602831236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533391123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3911231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1551551550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1551551170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6051648726474140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4872647414464320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121194117101108932111044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117101108932111044123558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5100051000510000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5100051000510000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4944944940
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4944944940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5424745066387080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4506638708353400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105741965609020286834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96560902028683490999
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4157508852767948
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5088527679488489
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9722110641208614171
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11064120861417114359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1387916152173620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1615217362221190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1574438913681691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4389136816912248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1574438913680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4389136820910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121194117101108932111044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117101108932111044123558
21103 Выручка за отчетный год21806228542594225366
21104 Выручка за предыдущий год22854259422536621349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15450181471833419243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18147183341924013523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6356470776080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4707760861260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год366204570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2045730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5990450375510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4503755161230
23303 Проценты к уплате за отчетный год5496928891501
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6928891501893
23403 Прочие доходы за отчетный год4929446446854466
23404 Прочие доходы за предыдущий год4464468544667290
23503 Прочие расходы за отчетный год95418024366928
23504 Прочие расходы за предыдущий год180243669285941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9416647369810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6473698181600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226111224183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11122112202
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год226000
24603 Прочее за отчетный год910434910
24604 Прочее за предыдущий год104349140710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9181635833683977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6358336839778080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9181635833680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6358336839770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9181)/Стоимость активов (121194) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15450+366+0) = 37.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5990)/Выручка (21806) = 27.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9181)/Выручка (21806) = 42.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.843

Индекс Альтмана Z = 11.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (14.14), коэффициент текущей ликвидности (38.45), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (27.47%), рентабельность компании (42.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники