Общество с ограниченной ответственностью "Елена" ИНН:0804008602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82829834 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1500
12103 Запасы на конец отчетного года100150
12104 Запасы на конец предыдущего года150100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3015
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150100
21103 Выручка за отчетный год4000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (250) = 51.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (400) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (400) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 6.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Елена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Елена"