Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский" ИНН:0804008810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91119385 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100100100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122104100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122104100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1041000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122104100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1041000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122104100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1041000
21103 Выручка за отчетный год184204189
21104 Выручка за предыдущий год204189222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162200189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200189222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 311041000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1840
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 312240
33008 Величина капитала на 311221040
36003 Чистые активы на 311221040
36004 Чистые активы на 311041000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (122) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162+0+0) = 13.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (184) = 11.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (184) = 11.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.96%), рентабельность компании (11.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Ергенинского сельского муниципального образования Республики Калмыкия "Ергенинский"