ООО "КАЛМПЛЕМКОНТРАКТ" ИНН:0804008835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91117386 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11501150501
11504 Основные средства на конец предыдущего года11505015090
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11601150501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11505015090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116011506950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115069506795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года111811185788
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года111857885788
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30201120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201120983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116011506920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115069206783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116011506950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115069506795
21103 Выручка за отчетный год1525109010644
21104 Выручка за предыдущий год1090106447787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147810708626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107086266118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47202018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2020181669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47202018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2020181669
23303 Проценты к уплате за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30202018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2020181669
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30202018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2020181669
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30202018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2020181669

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1160) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1478+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (1525) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1525) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия