Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б" ИНН:0805003290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50412498 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3133313331333133
11504 Основные средства на конец предыдущего года3133313331333133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3133313331330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3133313331330
12103 Запасы на конец отчетного года48344511611136
12104 Запасы на конец предыдущего года44511611136918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48344511610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445116111360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3616357842944269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3578429442694051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6996996990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6996996990
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2809280928090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2809280928090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108707860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года707867610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3616357842944269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3578429442694051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3616357842944269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3578429442694051
21103 Выручка за отчетный год60692390300476
21104 Выручка за предыдущий год2390300476464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48552200185258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2200185196208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12141901150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1901152800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1106120900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12090620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10870250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70252180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10870250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70252180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1087025218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7025218256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10870250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70252180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Прибыль

Прибыль Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Чистые активы

Чистые активы Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (3616) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4855+0+1106) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (6069) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (6069) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Полное товарищество "Моглиев В., Бембеев Б"