Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово" ИНН:0805003389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47721942 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15142163241935819068
11504 Основные средства на конец предыдущего года16324193581906818894
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15142163241935819068
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16324193581906818894
12103 Запасы на конец отчетного года9303142631374518091
12104 Запасы на конец предыдущего года14263137451809116371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555838564149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8385641491890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9202318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20231824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9867151211433218258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15121143321825818285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25009314453369037326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31445336903732637179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8270827082708271
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8270827082718271
13603 Резервный капитал на конец отчетного года94949472
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9494720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1297-566931668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5669316681628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96618308905710011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83089057100119899
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года926134018302170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1340183021702465
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года926134021692847
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1340216928473481
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года643470691139815482
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7069113981548218537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года798814728110668986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147281106689865262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14422217972246424468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21797224642446823799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25009314453369037326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31445336903732637179
21103 Выручка за отчетный год1267513466915215022
21104 Выручка за предыдущий год1346691521502214247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1270714221118959910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1422111895991010793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32-755-27435112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-755-274351123454
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-755-27435112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-755-274351123454
23303 Проценты к уплате за отчетный год1557179819912127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1798199121272064
23403 Прочие доходы за отчетный год57085309103722487
23404 Прочие доходы за предыдущий год53091037224876569
23503 Прочие расходы за отчетный год2767350565905360
23504 Прочие расходы за предыдущий год3505659053607596
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1352-749-952112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-749-952112363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1352-749-952112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-749-952112363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1352-749-952112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-749-952112363
32003 Величина капитала на 318270827082718271
32006 Величина капитала на 319494720
32007 Величина капитала на 31-5669316681628
32008 Величина капитала на 3183089057100119899
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135300112
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1353022184
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135300112
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)135300112
33003 Величина капитала на 318270827082708271
33006 Величина капитала на 3194949472
33007 Величина капитала на 311297-566931668
33008 Величина капитала на 3196618308905710011
36003 Чистые активы на 3196618308905710011
36004 Чистые активы на 3183089057100119899
41103 Поступления – всего за отчетный год12251218022156614519
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7335167401059312068
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1756135580
41193 Прочие поступления за отчетный год47414449104152451
41203 Платежи – всего за отчетный год10419169861695516967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3529652776678533
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3507429650504240
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1557179819912127
41293 Прочие платежи за отчетный год1826436522472067
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год183248164611-2448
43103 Поступления – всего за отчетный год28815118017138
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28815118011346
43203 Платежи – всего за отчетный год21314834578614696
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21314834560414696
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1843-4819-46062442
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11-35-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1352)/Стоимость активов (25009) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12707+0+0) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (12675) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1352)/Выручка (12675) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.629

Индекс Альтмана Z = 1.691

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.691<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тундутово"