Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур" ИНН:0805003565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53450281 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224277286281
11504 Основные средства на конец предыдущего года277286281301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2242772860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2772862810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5015026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5015260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15261870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274292312468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292312468593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1484726300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-125-88-1950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-88-195-2380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11966283398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66283398517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3932262970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226297076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393226290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22629700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274292312468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292312468593
21103 Выручка за отчетный год3984764341114
21104 Выручка за предыдущий год4764341114824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5865024611172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5024611172937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-188-26-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-27-580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-188-26-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-27-580
23403 Прочие доходы за отчетный год15117570140
23404 Прочие доходы за предыдущий год17570140162
23504 Прочие расходы за предыдущий год42000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37107430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10743820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371074382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107438249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37107430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10743820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (274) = -13.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586+0+0) = -32.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-188)/Выручка (398) = -47.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (398) = -9.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.303

Индекс Альтмана Z = -9.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-47.24%), рентабельность компании (-9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хончнур"