ООО ООО "Арза" ИНН:0805004015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95856330 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1640400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40401200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1640400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40401200
12103 Запасы на конец отчетного года207115101172
12104 Запасы на конец предыдущего года11510117228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595647673598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647673598305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8027647840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7647847710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818804824891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804824891375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3163873820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3873824220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331402397437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402397437322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487402427454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40242745453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4874024270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4024274540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818804824891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804824891375
21103 Выручка за отчетный год571807745979
21104 Выручка за предыдущий год807745979530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год642794700864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год794700772557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7113450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13452070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7113-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-401150
23504 Прочие расходы за предыдущий год8000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-715-400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-401150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-715-40115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-40115-27
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-715-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-401150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (818) = -8.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+0) = -11.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (571) = -12.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (571) = -12.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 2.371

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.371<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-12.43%), рентабельность компании (-12.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники