ООО "Байсад" ИНН:0805004022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95856347 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года65000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65000
12103 Запасы на конец отчетного года14410859162
12104 Запасы на конец предыдущего года10859162150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5749771059797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9771059797559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718108511190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108511199590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78310851119959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10851119959709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7587486910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7486917080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года783773716733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года773716733548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312403226161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3124032260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78310851119959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10851119959709
21103 Выручка за отчетный год94411781137841
21104 Выручка за предыдущий год11781137841973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год806893943607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год893943522829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1382851940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2851943190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1282282110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год228211850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1057-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57-172340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1057-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-171850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1057-17185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57-17185144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1057-170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57-171850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (783) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (806+128+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (944) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (944) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники