Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса" ИНН:0805004086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82828332 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года153520632007421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309217931649776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17931649776502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3092332837120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3328371227830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3092332837123533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3328371235333990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18187680
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года187687680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1607160716070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160716079530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1625162523751721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1625237517211558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9209209201320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92092013202170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547783417492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года783417492262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1467170313370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1703133718120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3092332837123533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3328371235333990
21103 Выручка за отчетный год166749634271620
21104 Выручка за предыдущий год496342716202278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166733825601391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338256013911561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1588672290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1588672290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год158213289352
23403 Прочие доходы за отчетный год354001498
23503 Прочие расходы за отчетный год354001275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3092) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1667+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1667) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1667) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Индекс Альтмана Z = 6.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ики-Бухса"