Общество с ограниченной ответственностью "Ника" ИНН:0805004110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82833052 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года89180160779
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2362961320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2961323880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2363853120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3853125480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236385312548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385312548779
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2363853120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3853125480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236385312548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года385312548750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236385312548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385312548779
21103 Выручка за отчетный год2340216417103150
21104 Выручка за предыдущий год2164171031502160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1689138210622602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1382106222451410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6517826480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7826489050
22203 Управленческие расходы за отчетный год4153973360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3973363570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2363853120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3853125480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2363853120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3853125480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236385312548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385312548750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2363853120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3853125480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (236) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1689+0+415) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (2340) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (2340) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.09%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника"