МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ОКТЯБРЬСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0806000479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00663516 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2698422
11504 Основные средства на конец предыдущего года4222472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2698422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4222472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26981002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10022472
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2698881
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8812791
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-797-624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-624-580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1901257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2572211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года797745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года797745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26981002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10022472
21103 Выручка за отчетный год485722
21104 Выручка за предыдущий год722858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год651749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71109
23503 Прочие расходы за отчетный год26271
23504 Прочие расходы за предыдущий год71109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1730
32005 Величина капитала на 318812791
32007 Величина капитала на 31-624-580
32008 Величина капитала на 312572211
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)18170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18170
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1730
33218 Убыток (ИТОГО)1730
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1730
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1730
33005 Величина капитала на 312698881
33007 Величина капитала на 31-797-624
33008 Величина капитала на 311901257
36003 Чистые активы на 312698257
36004 Чистые активы на 312572211
41103 Поступления – всего за отчетный год485722
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год485722
41203 Платежи – всего за отчетный год485722
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год239129
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139346
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год680
41293 Прочие платежи за отчетный год39247
62503 Прочие за отчетный год485722
62003 Поступило средств - всего за отчетный год485722
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год50
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год353672
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год254474
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год99129
63503 Прочие за отчетный год13250
63003 Использовано средств - всего за отчетный год485722

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (2698) = -6.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396+0+0) = 22.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (485) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (485) = -35.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.385

Индекс Альтмана Z = -0.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (18.35%), рентабельность компании (-35.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники