ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0806000550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91119505 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3816143
12104 Запасы на конец предыдущего года16143120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224260192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260192250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279306365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306365370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279306365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306365370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года243159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года517975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3264177
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1762230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23525564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25564177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279306365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306365370
21103 Выручка за отчетный год23971185999
21104 Выручка за предыдущий год11859991139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23731154993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11549931236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316-97
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316-97
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316-97
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-97
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316-97

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (279) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2373+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (2397) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2397) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 6.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"