Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток" ИНН:0806003254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59412324 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5812594659015943
11504 Основные средства на конец предыдущего года5946590159433208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5812594659010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5946590159430
12103 Запасы на конец отчетного года2398164423832956
12104 Запасы на конец предыдущего года1644238329562219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10371940381874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19403817531107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4034475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3439358431080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3584310839050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9251953090099848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9530900998486538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1210100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1503150315030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1503150315030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6274537549530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5375495336270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7789689064665140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6890646651404521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230902000510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146233125432708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331254327081479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1462264025430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2640254347080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9251953090099848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9530900998486538
21103 Выручка за отчетный год3759324185518092
21104 Выручка за предыдущий год3241855180924832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3458274173797098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2741737970984226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30150011720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50011729940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30150011720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50011729940
23303 Проценты к уплате за отчетный год1202502880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25028800
23403 Прочие доходы за отчетный год792705508291
23404 Прочие доходы за предыдущий год705508291524
23503 Прочие расходы за отчетный год7453366666
23504 Прочие расходы за предыдущий год53366666810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89942213260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42213266190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8994221326619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4221326619320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89942213260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42213266190
32003 Величина капитала на 3112000
32005 Величина капитала на 311503000
32007 Величина капитала на 315375000
32008 Величина капитала на 316890000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))899000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)899000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))899000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)899000
33003 Величина капитала на 3112000
33005 Величина капитала на 311503000
33007 Величина капитала на 316274000
33008 Величина капитала на 317789000
36003 Чистые активы на 317789000
36004 Чистые активы на 316890000
41103 Поступления – всего за отчетный год4562000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3755000
41193 Прочие поступления за отчетный год807000
41203 Платежи – всего за отчетный год4558000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1526000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год314000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год120000
41293 Прочие платежи за отчетный год2598000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000
62503 Прочие за отчетный год792000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год792000
63263 прочие за отчетный год792000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год792000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (899)/Стоимость активов (9251) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3458+0+0) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (3759) = 8.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (899)/Выручка (3759) = 23.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.328

Индекс Альтмана Z = 7.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.01%), рентабельность компании (23.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Исток"