ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА" ИНН:0806003261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02826833 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119613137920
11504 Основные средства на конец предыдущего года131379200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119613137921568
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131379215681701
12103 Запасы на конец отчетного года6141416438035514
12104 Запасы на конец предыдущего года4164380355148729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384515543464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года515543464463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4772475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года772475159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6529468644186453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4686441864539351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7725599952108021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59995210802111052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года750750758758
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года750758758758
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года142114217731421
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года142177314211421
13603 Резервный капитал на конец отчетного года57134665
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1346651461
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1416723494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6723494732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2369237217712338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2372177123384372
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года85254426594
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254426594720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85254426594
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254426594720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900249832273200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527124735151862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247351518622760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5271337330135089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3373301350895960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7725599952108021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59995210802111052
21103 Выручка за отчетный год694987301392912400
21104 Выручка за предыдущий год873013929124006024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687586631369512306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год866313695123065292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год746723494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6723494732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год746723494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6723494732
23303 Проценты к уплате за отчетный год503800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800121
23403 Прочие доходы за отчетный год1288833605936
23404 Прочие доходы за предыдущий год833605936437
23503 Прочие расходы за отчетный год1238795605936
23504 Прочие расходы за предыдущий год795605936437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год746723494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6723494732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746723494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6723494732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год746723494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6723494732
32003 Величина капитала на 31750758758758
32005 Величина капитала на 31142177314211421
32006 Величина капитала на 311346651461
32007 Величина капитала на 316723494732
32008 Величина капитала на 312372177123384372
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))746723494
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74949328826
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))746723494
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)746723494
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)771061532128
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)773488952860
33003 Величина капитала на 31750750758758
33005 Величина капитала на 31142114217731421
33006 Величина капитала на 3157134665
33007 Величина капитала на 311416723494
33008 Величина капитала на 312369237217712338
36003 Чистые активы на 312369237217712338
36004 Чистые активы на 312372177123384372
41103 Поступления – всего за отчетный год9100114061189911716
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56447395107448675
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год105337986541
41193 Прочие поступления за отчетный год2403363210692500
41203 Платежи – всего за отчетный год9103114711230211400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1905267860964024
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1198290726023912
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5038525663
41293 Прочие платежи за отчетный год5950584830792801
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3-65-403316
43103 Поступления – всего за отчетный год37690030003228
43193 Прочие поступления за отчетный год376000
43203 Платежи – всего за отчетный год37690030003228
43293 Прочие платежи за отчетный год37690030003228
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-65-403316
62503 Прочие за отчетный год81800243
62003 Поступило средств - всего за отчетный год81800243
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год38800243
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год388000
63503 Прочие за отчетный год430000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год81800243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (7725) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6875+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (6949) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (6949) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 1.633

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.633<2.6)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАРАДА"