крестьянское фермерское хозяйство "Хечи" ИНН:0806004064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41168504 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1480985985920
11504 Основные средства на конец предыдущего года985985920890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14809859850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9859859200
12103 Запасы на конец отчетного года35749501184468
12104 Запасы на конец предыдущего года49501184468482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297082568282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8256828282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10461564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6156471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3431509368710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509368716140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4911607878561534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6078785615341525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8924787890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4787897060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года892478789706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478789706489
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400056007000760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года560070007601000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000560070000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560070007600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1906768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4911607878561534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6078785615341525
21103 Выручка за отчетный год182015901420668
21104 Выручка за предыдущий год159014206681082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12669271079413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9271079413940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5546633410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6633412550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5546633410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6633412550
23303 Проценты к уплате за отчетный год9561064254128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106425412853
23403 Прочие доходы за отчетный год87811364103
23404 Прочие доходы за предыдущий год11364103185
23503 Прочие расходы за отчетный год62237311
23504 Прочие расходы за предыдущий год23731129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414-311830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-311832190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414-31183217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31183217245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414-311830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-311832170
32007 Величина капитала на 31478000
32008 Величина капитала на 31478000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))414000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)414000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))414000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)414000
33007 Величина капитала на 31892000
33008 Величина капитала на 31892000
36003 Чистые активы на 31892000
36004 Чистые активы на 31478000
41103 Поступления – всего за отчетный год2698000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1820000
41193 Прочие поступления за отчетный год878000
41203 Платежи – всего за отчетный год1055000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год956000
41293 Прочие платежи за отчетный год99000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1643000
43203 Платежи – всего за отчетный год1600000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43000
62503 Прочие за отчетный год878000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год878000
63503 Прочие за отчетный год878000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год878000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Прибыль

Прибыль крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Чистые активы

Чистые активы крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (4911) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1266+0+0) = 43.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (1820) = 30.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (1820) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 180.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 161.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 5.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.47), коэффициент быстрой ликвидности (161.79), коэффициент текущей ликвидности (180.58), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (30.44%), рентабельность компании (22.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность крестьянское фермерское хозяйство "Хечи"