КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П." ИНН:0806004152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33774320 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339339339
11504 Основные средства на конец предыдущего года339339339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339339339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339339339
12103 Запасы на конец отчетного года701701701
12104 Запасы на конец предыдущего года701701701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701701701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701701701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104010401040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104010401040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года757575
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года757575
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года965965965
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года965965965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104010401040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104010401040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104010401040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104010401040
21103 Выручка за отчетный год233205204
21104 Выручка за предыдущий год205204170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24205204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205204-14
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24205204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205204-14
23504 Прочие расходы за предыдущий год1841810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год242123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1040) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209+0+0) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (233) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (233) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.3%), рентабельность компании (10.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ОКОНОВ Ц.П."