Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хошуд" ИНН:0806090105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56358995 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34132341764634139882
11504 Основные средства на конец предыдущего года34176463413988236604
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400400400400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400400400400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6785678500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6785000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41317413614674140282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41361467414028237004
12103 Запасы на конец отчетного года15027203612144021372
12104 Запасы на конец предыдущего года20361214402137218492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134424500104375976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45001043759762338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2521421710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21421710401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28494250753209427358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25075320942735821231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69811664367883567640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66436788356764058235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2319231923192319
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2319231923192319
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года575575575575
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года575575575575
13603 Резервный капитал на конец отчетного года695695695695
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года695695695695
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47442454005033844278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45400503384427839142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51031489895392747867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48989539274786742731
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1237330025981269
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3300259812691903
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1237330025981269
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3300259812691903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000525084008388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1754311147170609963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111471706099635213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17543141472231018504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14147223101850413601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69811664367883567640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66436788356764058235
21103 Выручка за отчетный год20334158483011120835
21104 Выручка за предыдущий год15848301112083518294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19039202352461017215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20235246101721511482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1295-438755013620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4387550136206812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1295-43876413620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-438764136206812
23303 Проценты к уплате за отчетный год447120217902085
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1202179020851284
23403 Прочие доходы за отчетный год4196333783254529
23404 Прочие доходы за предыдущий год3337832545297175
23503 Прочие расходы за отчетный год300226861116939
23504 Прочие расходы за предыдущий год26861116939951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2042-493860605136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49386060513611780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2042-493860605136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49386060513611780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2042-493860605136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49386060513611780
32003 Величина капитала на 312319231923192319
32005 Величина капитала на 31575575575575
32006 Величина капитала на 31695695695695
32007 Величина капитала на 3145400503384427839142
32008 Величина капитала на 3148989539274786742731
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2042060605136
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2042060605136
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2042060605136
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2042060605136
33003 Величина капитала на 312319231923192319
33005 Величина капитала на 31575575575575
33006 Величина капитала на 31695695695695
33007 Величина капитала на 3147442454005033844278
33008 Величина капитала на 3151031489895392747867
36003 Чистые активы на 3151031489895392747867
36004 Чистые активы на 3148989539274786742731
41103 Поступления – всего за отчетный год21067217615379321976
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16871184303918417436
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2110
41193 Прочие поступления за отчетный год41943330146084540
41203 Платежи – всего за отчетный год16783190144485721624
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год626656923438416292
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4445603830752844
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год44772918902085
41293 Прочие платежи за отчетный год562565555508403
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год428427478936352
43103 Поступления – всего за отчетный год2070183789278975
43193 Прочие поступления за отчетный год20700100
43203 Платежи – всего за отчетный год65434587103277779
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5063338599630
43293 Прочие платежи за отчетный год148012023647779
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4473-2750-14001196
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-189-3207-391
62503 Прочие за отчетный год4194000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4194000
63503 Прочие за отчетный год4194000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4194000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2042)/Стоимость активов (69811) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19039+0+0) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1295)/Выручка (20334) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2042)/Выручка (20334) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.717

Индекс Альтмана Z = 4.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (10.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники