ООО "Сагир" ИНН:0806990699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95851887 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года174433433
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года252525
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года252525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25199458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199458717
12104 Запасы на конец предыдущего года4381101568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68440149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4401491581
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93639607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6396072298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6839-63
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39-63383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9364-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64-38408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3676331700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3676331700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20812190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20812190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93639607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6396072298
21103 Выручка за отчетный год361434186443
21104 Выручка за предыдущий год341864434972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358533796506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337965064589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2939-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-63383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2939-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-63383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2939-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-63383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2939-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-63383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2939-63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-63383

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (93) = 31.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3585+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (3614) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (3614) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники