Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство) ИНН:0806990963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56358529 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22132227582275823466
11504 Основные средства на конец предыдущего года22758227582346624475
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года36922369223692236922
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36922369223692236922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59054596805968060388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59680596806038861397
12103 Запасы на конец отчетного года30000556235562357914
12104 Запасы на конец предыдущего года55623556235791449303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года981108110811576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081108115763075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30981567045671660049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56704567166004952889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90035116384116396120437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116384116396120437114286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60892608926089260892
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60892608926089260892
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26772-1084-1084-1125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1084-1084-1125-1771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34120598085980859767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59808598085976759121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2286228622862864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2286228628642853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53629542905346156854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54290534615685451471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55915565765574759829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56576557475982954324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90035116384116396120437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116384116396120437114286
23503 Прочие расходы за отчетный год25688028183406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25688041646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25688041646
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25688041646
32003 Величина капитала на 3160892608926089260892
32007 Величина капитала на 31-1084-1084-1125-1771
32008 Величина капитала на 3159808598085976759121
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25688000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25688000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25688000
33218 Убыток (ИТОГО)25688000
33003 Величина капитала на 3160892608926089260892
33007 Величина капитала на 31-26772-1084-1084-1125
33008 Величина капитала на 3134120598085980859767
36003 Чистые активы на 3134120598085980859878
36004 Чистые активы на 3159808598085976759121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25688)/Стоимость активов (90035) = -28.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25688)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Индекс Альтмана Z = -3.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Калмыцкий" (открыто конкурсное производство)