ООО "Дельта-Феникс" ИНН:0807000150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31412251 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1380151722662025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2529319133773828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3191337738283502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170607376161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года607376161140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2699517852700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5178527062550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2699517852706255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5178527062555667
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1161161160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1161161160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2016335833220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3358332234210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2132347434383537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3474343835373750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года567170418322718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1704183227181917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года567170418320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1704183227180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2699517852706255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5178527062555667
21103 Выручка за отчетный год8206122111220413548
21104 Выручка за предыдущий год12211122041354816215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51899305958213761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год930595821087715486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3017290626220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2906262226710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2073120222050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1202220528840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94417044170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1704417-2130
23504 Прочие расходы за предыдущий год624000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94410804170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1080417-2130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9441080417-213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080417-213729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94410804170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1080417-2130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (2699) = 34.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5189+2073+0) = 13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (944)/Выручка (8206) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (8206) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.76

Индекс Альтмана Z = 12.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (4.76), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (11.5%), рентабельность компании (11.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники