Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова ИНН:0807000400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711799 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17997197102189025433
11504 Основные средства на конец предыдущего года19710218902543324170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2585258525852585
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2585258525852585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20582222952447528018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22295244752801826755
12103 Запасы на конец отчетного года16628174161836222505
12104 Запасы на конец предыдущего года17416183622250529330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67426515715711744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65157157117445589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9292724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23377239402554834251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23940255483425135643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43959462355002362269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46235500236226962398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2877184818961950
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1848189619501979
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22337223372233722337
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22337223372233722337
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1861399399399
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года399399399399
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698873084538-791
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73084538-7916117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34063318922917023895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31892291702389530832
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49287224724022
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года872247240225573
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года633786792810
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7867928101214
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1125165832644832
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1658326448326787
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21536077788516947
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года607778851694717857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4618480776869653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4807768696535033
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2000180120186942
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1801201869421889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8771126851758933542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12685175893354224779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43959462355002362269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46235500236226962398
21103 Выручка за отчетный год25392267822864122300
21104 Выручка за предыдущий год26782286412230038512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23533226732815627642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22673281562764234200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18594109485-5342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4109485-53424312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18594109485-5342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4109485-53424312
23303 Проценты к уплате за отчетный год841514122162
23304 Проценты к уплате за предыдущий год415141221622351
23403 Прочие доходы за отчетный год43024916110914556
23404 Прочие доходы за предыдущий год49161109145564858
23503 Прочие расходы за отчетный год3917584048353960
23504 Прочие расходы за предыдущий год5840483539605148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223627705329-6908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27705329-69081671
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223627705329-6908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27705329-69081671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223627705329-6908
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27705329-69081671
32003 Величина капитала на 311848189619501979
32005 Величина капитала на 3122337223372233722337
32006 Величина капитала на 31399399399399
32007 Величина капитала на 3173084538-7916117
32008 Величина капитала на 3131892291702389530832
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1095000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1462000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2236277053290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4793277053290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2236277053290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2236277053290
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)66485429
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2556006908
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)262248546937
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)66485429
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)66485429
33003 Величина капитала на 312877184818961950
33005 Величина капитала на 3122337223372233722337
33006 Величина капитала на 311861399399399
33007 Величина капитала на 31698873084538-791
33008 Величина капитала на 3134063318922917023895
36003 Чистые активы на 3134063318922917030837
36004 Чистые активы на 3131892291702389532721
41103 Поступления – всего за отчетный год29694316983973226856
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25392267822864122300
41193 Прочие поступления за отчетный год43024916110914556
41203 Платежи – всего за отчетный год25786291513064326668
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15306165951593810768
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8006834089379311
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год841514122162
41293 Прочие платежи за отчетный год2466380143564427
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год390825479089188
43103 Поступления – всего за отчетный год5853852292819875
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5853852292819875
43203 Платежи – всего за отчетный год9763110891834310785
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9763110891834310785
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3910-2567-9062-910
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2-2027-722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2236)/Стоимость активов (43959) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23533+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1859)/Выручка (25392) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2236)/Выручка (25392) = 8.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.442

Индекс Альтмана Z = 6.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (8.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Племенной завод им. Кирова