Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское" ИНН:0807000418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582462 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22944355484978959728
11504 Основные средства на конец предыдущего года35548497895972842109
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2263226322632263
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2263226322632263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25207378115205261991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37811520526199144372
12103 Запасы на конец отчетного года34913343284100045832
12104 Запасы на конец предыдущего года34328410004583271831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10311875738608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1875738608732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35402408134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402408134160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47187829563291
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1878295632910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36026364334693757865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36433469375786572723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612337424498989119856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7424498989119856117095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11735117641208614349
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11764120861434911439
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6977697769776977
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6977697769776977
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1390139013901086
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1390139010861086
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11112380110057905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года238011005790525578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18991225113145830317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22511314583031745080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19131210912328827306
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2109123288273068820
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1116111611161171
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1116111611711541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20247222072440429365
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22207244042936511693
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18698216142175031040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21614217503104036194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329779122137724253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7912213772425324101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21995295264312760174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29526431276017460322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612337424498989119856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7424498989119856117095
21103 Выручка за отчетный год39328380974347841063
21104 Выручка за предыдущий год38097434784106375801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30785375673569239352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37567356923935273672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год854353077861711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530778617112129
22203 Управленческие расходы за отчетный год7634333670930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3336709300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909-28066931711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-280669317112129
23303 Проценты к уплате за отчетный год3845622261265183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6222612651834681
23403 Прочие доходы за отчетный год6758169182946850689
23404 Прочие доходы за предыдущий год16918294685068919338
23503 Прочие расходы за отчетный год7088132381920260999
23504 Прочие расходы за предыдущий год13238192026099913426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3266-53484833-13745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53484833-137453360
24603 Прочее за отчетный год20917714791123
24604 Прочее за предыдущий год1771479112368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3475-71193466-14868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71193466-148683292
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3475-71193466-14868
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71193466-148683292
32003 Величина капитала на 3111764120861434911439
32005 Величина капитала на 316977697769776977
32006 Величина капитала на 311390139010861086
32007 Величина капитала на 31238011005790525578
32008 Величина капитала на 3122511314583031745080
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)293222263129
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3491862536717673
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-35208947263017802
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34757119014868
33218 Убыток (ИТОГО)34757119014868
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16150600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)16150600
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)29322467129
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)-29322467129
33003 Величина капитала на 3111735117641208614349
33005 Величина капитала на 316977697769776977
33006 Величина капитала на 311390139013901086
33007 Величина капитала на 31-11112380110057905
33008 Величина капитала на 3118991225113145830317
36003 Чистые активы на 3118991225113145833507
36004 Чистые активы на 3122511314583519845107
41103 Поступления – всего за отчетный год22621154104024437710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2058378172363526365
41193 Прочие поступления за отчетный год203868881636711033
41203 Платежи – всего за отчетный год22626226173189535102
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9481113351740713977
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4323308534514050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6036229461265183
41293 Прочие платежи за отчетный год27865903491111892
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5-720783492608
43103 Поступления – всего за отчетный год28766961450915304
43193 Прочие поступления за отчетный год287600175
43203 Платежи – всего за отчетный год287655221828417938
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2876552200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-23682272-26

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3475)/Стоимость активов (61233) = -5.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30785+0+7634) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (39328) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3475)/Выручка (39328) = -8.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.45

Индекс Альтмана Z = 3.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (-8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Первомайское"