Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта" ИНН:0807002951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47718302 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года453266
12104 Запасы на конец предыдущего года3211022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3211022
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163922
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3211022
21103 Выручка за отчетный год19165650
21104 Выручка за предыдущий год16539110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1915766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1573922
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157390
41103 Поступления – всего за отчетный год1900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (45) = 42.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (19) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (19) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.731

Индекс Альтмана Z = 7.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нарта"