УЧРЕЖДЕНИЕ "ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПРИЮТНЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ" ИНН:0807003507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74270146 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5027131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5027130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5027131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271312
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5027131
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года271312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5027130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5027131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271312
41103 Поступления – всего за отчетный год53108710
41193 Прочие поступления за отчетный год53108710
41203 Платежи – всего за отчетный год50808580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45107110
41293 Прочие платежи за отчетный год380870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год230130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период230130
62153 Членские взносы за отчетный год701500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год704900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год383400
63133 иные мероприятия за отчетный год383400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1915046
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год191500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год574900
64003 Остаток средств на конец отчетного года13000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (50) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники