ООО "Песчаное" ИНН:0807003514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74270904 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11261126876
11504 Основные средства на конец предыдущего года1126876735
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года462462462
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года462462462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158815881338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158813381197
12103 Запасы на конец отчетного года423640574808
12104 Запасы на конец предыдущего года405748081186
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года838383
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года838383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160116171600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161716001656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592357606494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576064942926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751173487832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734878324123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300030003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300030003776
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300030003000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300030003776
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года720443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223218222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218222337
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8941204157
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года412041570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38443384822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43384822337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751173487832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734878324123
21103 Выручка за отчетный год3101343964
21104 Выручка за предыдущий год13439643987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2621431853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14318533012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-88111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88111975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-88111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88111975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48-88391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88391975
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-88391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88391975
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48-88391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-88391975

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (7511) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (262+0+0) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (310) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (310) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 5.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.18), коэффициент текущей ликвидности (15.42), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.48%), рентабельность компании (15.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники