Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление" ИНН:0807003553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95858613 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93211151473
11504 Основные средства на конец предыдущего года111514731814
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93211151473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111514731814
12103 Запасы на конец отчетного года145141176
12104 Запасы на конец предыдущего года141176161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57115951320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159513201509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72318451534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184515341678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165529603007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296030073492
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года344500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года344500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4602-2974-3847
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2974-3847-2335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1157471-282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471-2821230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281224893289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248932892262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281224893289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248932892262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165529603007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296030073492
21103 Выручка за отчетный год417481573548
21104 Выручка за предыдущий год815735483907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544067254992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672549924010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12661432-1444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1432-1444-103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12661432-1444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1432-1444-103
23503 Прочие расходы за отчетный год20719636
23504 Прочие расходы за предыдущий год196360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14731236-1480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1236-1480-103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14731236-1480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1236-1480-103
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-154-3630
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-36300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1627873-1480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год873-1480-103
32005 Величина капитала на 31344500
32007 Величина капитала на 31-2974-3847-2335
32008 Величина капитала на 31471-2821230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162801512
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16281201512
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162801480
33218 Убыток (ИТОГО)162801480
33005 Величина капитала на 31344500
33007 Величина капитала на 31-4605-2974-3847
33008 Величина капитала на 31-1157471-282
36003 Чистые активы на 31-1157471-282
36004 Чистые активы на 31471-2821230
41103 Поступления – всего за отчетный год412969463299
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год412969463226
41203 Платежи – всего за отчетный год423168753270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год239843581874
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год129617131175
41293 Прочие платежи за отчетный год537804221
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1027129
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1027129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1473)/Стоимость активов (1655) = -89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5440+0+0) = -23.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1266)/Выручка (4174) = -30.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1473)/Выручка (4174) = -35.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.89

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.89

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.411

Индекс Альтмана Z = -17.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.7), рентабельность продукции (-30.33%), рентабельность компании (-35.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Приютненское дорожное управление"