Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" ИНН:0807003627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850770 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1233118712691316
12104 Запасы на конец предыдущего года1187126913162134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2764117194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64117194299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1282127413860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1274138615100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1282127413861510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1274138615102433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1219117811180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1178111810480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1244120311431073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120311431073886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3871243437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712434371547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38712430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712434370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1282127413861510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1274138615102433
21103 Выручка за отчетный год10817859263923191
21104 Выручка за предыдущий год8592639231914369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8797665253153004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6652531525984080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2020194010770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194010775930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5946565790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6565794060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142612844980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12844981870
23503 Прочие расходы за отчетный год20710600
23504 Прочие расходы за предыдущий год106000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121911784980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11784981870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12191178498187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1178498187289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121911784980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11784981870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1219)/Стоимость активов (1282) = 95.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8797+594+0) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1426)/Выручка (10817) = 13.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1219)/Выручка (10817) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.951

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.951

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.737

Индекс Альтмана Z = 50.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (33.74), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.18%), рентабельность компании (11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"