Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский" ИНН:0808000210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582663 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2400243827983294
11504 Основные средства на конец предыдущего года2438279832943718
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года505050167
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года505050167
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1171171170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1171171170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2567260529650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2605296534610
12103 Запасы на конец отчетного года911151627013064
12104 Запасы на конец предыдущего года1516270130645818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63387514363436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года875143634361232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2039107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1747240041470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2400414765070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4314500571129968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50057112996810937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5838589359630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5893596360630
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1761761760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1761761760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5311-4637-44590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4637-4459-49650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года703143216801274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1432168012743154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года586586586586
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года586586586586
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5865865860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5865865860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2732269445535846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2694455358466904
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2932932930
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года29329322620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3025298748460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2987484681080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4314500571129968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50057112996810937
21103 Выручка за отчетный год1020354942307915
21104 Выручка за предыдущий год3549423079155844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1419495923244748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49592324474811469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-399-141019060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1410190631670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-399-141019060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1410190631670
23403 Прочие доходы за отчетный год82314023971649
23404 Прочие доходы за предыдущий год140239716495285
23503 Прочие расходы за отчетный год109812351915507
23504 Прочие расходы за предыдущий год12351915507703
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-674-1316860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131686-16910
24604 Прочее за предыдущий год47180430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-674-178506-1734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-178506-1734-1279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-674-1785060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-178506-17340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-674)/Стоимость активов (4314) = -15.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1419+0+0) = -28.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (1020) = -39.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-674)/Выручка (1020) = -66.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = -2.848

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-39.12%), рентабельность компании (-66.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кануковский"