Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант" ИНН:0808000241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711813 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39345755681012530
11504 Основные средства на конец предыдущего года575568101253014125
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888888673
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года888888673
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5855855850
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5855855850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4607642874830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64287483132030
12103 Запасы на конец отчетного года2303428374929653
12104 Запасы на конец предыдущего года42837492965311475
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3273273270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3273273270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4051464567428866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4645674285396607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77219255145610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года925514561185220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12328156832204431725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15683220443172532912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1047310496105240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1049610524105240
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9863986398630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9863986398630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25644-25937-202860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25937-20286-149860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5308-55781015401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5578101540110076
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2041204120692515
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2041206925152515
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2041204120690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2041206925150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3301505481949825
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5054819498259750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11169130411063610700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1304110636107009456
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1125112510440
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1125104432840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1559519220198740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1922019874238090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12328156832204431725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15683220443172532912
21103 Выручка за отчетный год4127409957865516
21104 Выручка за предыдущий год4099578655168512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5333563477778687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56347777868711156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1206-1535-19910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1535-1991-31710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1206-1535-19910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1535-1991-31710
23303 Проценты к уплате за отчетный год341125592700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125592700844
23403 Прочие доходы за отчетный год736724632601483
23404 Прочие доходы за предыдущий год246326014833942
23503 Прочие расходы за отчетный год523124117111174
23504 Прочие расходы за предыдущий год241171111741622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год589-1608-6930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1608-693-45620
24603 Прочее за отчетный год276219350
24604 Прочее за предыдущий год219351100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313-1629-1628-4672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1629-1628-4672-1240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год313-1629-16280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1629-1628-46720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (12328) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5333+0+0) = -22.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1206)/Выручка (4127) = -29.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (4127) = 7.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.301

Индекс Альтмана Z = -1.749

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-29.22%), рентабельность компании (7.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив племзавод "Гигант"