ООО ФИРМА "ИМПУЛЬС-СЕРВИС" ИНН:0808000499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32248285 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2471000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2471000
12103 Запасы на конец отчетного года71646266
12104 Запасы на конец предыдущего года64626686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6102044581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204458142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7851700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14662851070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2851071470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3937285107147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285107147138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года259425250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1165229560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229561050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375925481130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25481130121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178312617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31261717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17831260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3126170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3937285107147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285107147138
21103 Выручка за отчетный год5387370028614868
21104 Выручка за предыдущий год3700286148683351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3872306723704761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3067237041573304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15156334910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6334917110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4344244770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4244776040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1081209140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209141070
23403 Прочие доходы за отчетный год9635500
23404 Прочие доходы за предыдущий год55000
23503 Прочие расходы за отчетный год1108916398
23504 Прочие расходы за предыдущий год91639859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год936173-490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173-4990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год936173-499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173-499-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год936173-490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173-4990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (936)/Стоимость активов (3937) = 23.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3872+434+0) = 25.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (5387) = 20.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (936)/Выручка (5387) = 17.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.118

Индекс Альтмана Z = 26.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.41), коэффициент быстрой ликвидности (7.84), коэффициент текущей ликвидности (8.24), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.07%), рентабельность компании (17.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники