Муниципальное унитарное предприятие "Наташа" ИНН:0808000690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26541532 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143143143143
11504 Основные средства на конец предыдущего года143143143143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143143143143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143143143143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143143143143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143143143143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года143143143143
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года143143143143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-488-480-472-469
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-480-472-469-404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-345-337-329-326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-337-329-326-261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года488480472469
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года480472469404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488480472469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480472469404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143143143143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143143143143
21103 Выручка за отчетный год63764777
21104 Выручка за предыдущий год76477781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718450142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8450142214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-8-3-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-3-65-133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-8-3-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8-3-65-133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-8-3-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-3-65-134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-8-3-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-3-65-134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8-8-3-65
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-3-65-134
32003 Величина капитала на 31143143143143
32007 Величина капитала на 31-480-472-469-404
32008 Величина капитала на 31-337-329-326-261
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88365
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)88365
33003 Величина капитала на 31143143143143
33007 Величина капитала на 31-488-480-472-469
33008 Величина капитала на 31-345-337-329-326
36003 Чистые активы на 31-345-337-329-326
36004 Чистые активы на 31-337-329-326-261
41103 Поступления – всего за отчетный год63744777
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63744777
41203 Платежи – всего за отчетный год63744777
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25263040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38481737

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (143) = -5.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71+0+0) = -11.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (63) = -12.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (63) = -12.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.707

Индекс Альтмана Z = -1.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-2.41), рентабельность продукции (-12.7%), рентабельность компании (-12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники