Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ" ИНН:0808001140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31409243 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9095909599288602
11504 Основные средства на конец предыдущего года9095992886029227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9095909599280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9095992886020
12103 Запасы на конец отчетного года9067906740603430
12104 Запасы на конец предыдущего года9067406034305632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202583816931266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583816932882205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1761356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104451490660720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14906607247520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19540240011600013354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24001160001335417086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7137137130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7137137130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2121210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2121210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1603615647103050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156471030595400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16770163811103910274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16381110391027410368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2770350011000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3500110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2770350011000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3500110000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84110000770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65023230805948
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2629262900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4120386130800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19540240011600013354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24001160001335417086
21103 Выручка за отчетный год2000899306210
21104 Выручка за предыдущий год8993062107898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1487344006210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3440057946642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513555300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год555304160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год513555300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год555304160
23303 Проценты к уплате за отчетный год9127659825
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7659825228
23403 Прочие доходы за отчетный год79157425440
23404 Прочие доходы за предыдущий год5742544078
23504 Прочие расходы за предыдущий год211645270153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39253418010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53418011210
24603 Прочее за отчетный год30360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3895341765-372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534176544951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38953417650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5341765440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (19540) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1487+0+0) = 34.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (513)/Выручка (2000) = 25.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (2000) = 19.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.054

Индекс Альтмана Z = 10.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (25.65%), рентабельность компании (19.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "ШИН-ЦАГ"