Крестьянское хозяйство "Бамонт" ИНН:0808001238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31410812 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1193126320602970
11504 Основные средства на конец предыдущего года1263206029703314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1193126320600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1263206029700
12103 Запасы на конец отчетного года15576448505287
12104 Запасы на конец предыдущего года764485052876792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373738252869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37382528692526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7811610279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161027912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27091787770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года917877782350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146321801083711202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2180108371120512644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года341041040
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1041041040
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1108110811080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1108110811080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118-9681970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-96819780680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1043113594289299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1135942892998935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4201045153127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10451531271223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420104511090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104511098120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146321801083711205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2180108371120512644
21103 Выручка за отчетный год141217130105008
21104 Выручка за предыдущий год2171301050084441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141783023564059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7830235640592058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-56596549490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56596549490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1081682710
23403 Прочие доходы за отчетный год2085791671396
23404 Прочие доходы за предыдущий год5791671396823
23503 Прочие расходы за отчетный год23031052028710
23504 Прочие расходы за предыдущий год31052028710870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-82931290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82931293640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-8293129364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82931293642336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-82931290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82931293640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (1463) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (141) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (141) = -15.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.483

Индекс Альтмана Z = 1.782

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.782<2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Бамонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-15.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Бамонт"