ООО "МОНТАЖНИК" ИНН:0808001608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33773013 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2165321313270
11504 Основные средства на конец предыдущего года3213132700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2165321313270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3213132700
12103 Запасы на конец отчетного года447537210
12104 Запасы на конец предыдущего года372100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50067487890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4878900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354736521062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365210620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58089561621062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5616210620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602545937514332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59375143320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141571471814191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14718141910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года364140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3891135309141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353091410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года682293340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года933400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4609744657141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446571410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602545937514332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59375143320
21103 Выручка за отчетный год92761633633401
21104 Выручка за предыдущий год16336334010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94461088217644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10882176440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170545415757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5454157570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-170545415757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5454157570
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1401231579
23504 Прочие расходы за предыдущий год12315790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305533114178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5331141780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2556670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-560466414178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4664141780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-560)/Стоимость активов (60254) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9446+0+0) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (9276) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-560)/Выручка (9276) = -6.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 2.345

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.345<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-1.83%), рентабельность компании (-6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники