Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:0808002104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33768288 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3220600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20601000
11504 Основные средства на конец предыдущего года5142436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3225740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25741240
12103 Запасы на конец отчетного года804508744124
12104 Запасы на конец предыдущего года508744124512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8145198430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5198436400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года846544917764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544917764595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33-35910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3591790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-10116104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1011610470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года854554801660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554801660525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8545548010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5548016600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года846544917764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544917764595
21103 Выручка за отчетный год1973185321503280
21104 Выручка за предыдущий год1853215032803047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1971185321503780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1853215032803649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-10120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1012790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-101279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10127945
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-10120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1012790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (846) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1971+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1973) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1973) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = -0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"