ООО "Водолей" ИНН:0808002150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850586 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65891813632273
12104 Запасы на конец предыдущего года918136322732880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62131400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1279123213630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1232136322730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1279123213632273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1232136322732880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3863853840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3853843830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411410409408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410409408391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8685089541865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50895418652489
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года314000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8688229540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82295418650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1279123213632273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1232136322732880
21103 Выручка за отчетный год4043577162788266
21104 Выручка за предыдущий год57716278826610251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2856444349298248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44434929698910173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1187132813490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1328134912770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1186132713480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1327134812590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111878
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1279) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2856+1186+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (4043) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4043) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Индекс Альтмана Z = 2.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники