ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "САДОВСКИЙ ЛЕСХОЗ" ИНН:0808002506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00971614 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515443492
11504 Основные средства на конец предыдущего года443492520
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года40300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года918443492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443492520
12103 Запасы на конец отчетного года84114143
12104 Запасы на конец предыдущего года114143112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84114996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114996436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10025571488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5571488956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212712041204
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120412041204
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2279-713218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-713218-320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1524911422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4911422884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11546666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11546666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10025571488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5571488956
21103 Выручка за отчетный год40994506974
21104 Выручка за предыдущий год45069745615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411413816756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138167565935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-931218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-931218-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-931218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-931218-320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-931218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-931218-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15-931218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-931218-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15-931218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-931218-320
32003 Величина капитала на 31120412041204
32007 Величина капитала на 31-713218-320
32008 Величина капитала на 314911422884
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)92300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9230538
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15669310
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15669310
33003 Величина капитала на 31212712041204
33007 Величина капитала на 31-2279-713218
33008 Величина капитала на 31-1524911422
36003 Чистые активы на 31-1524911422
36004 Чистые активы на 314911422884
41103 Поступления – всего за отчетный год40994506974
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40994506974
41203 Платежи – всего за отчетный год409913036445
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18263372856
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11978093332
41293 Прочие платежи за отчетный год1076157257

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (1002) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4114+0+0) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (4099) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (4099) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Индекс Альтмана Z = -7.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-0.37%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники