Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис" ИНН:0808902680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74272412 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2477
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2470
12104 Запасы на конец предыдущего года7166213434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137307367372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3073673310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3071410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373446040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3446045850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137346608592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346608592441
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-248-1102530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-110253-2950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-248-110253-295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110253-295441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385456355297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4563552970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3854563550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4563558870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137346608592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346608592441
21103 Выручка за отчетный год561135916711029
21104 Выручка за предыдущий год1359167110292655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462115912931324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115912939512214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год992003780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200378780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3473101250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3101253730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-248-1102530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110253-2950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-1102530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110253-2950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248-110253-295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110253-295441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248-1102530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-110253-2950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248)/Стоимость активов (137) = -181.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (462+347+0) = -30.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-248)/Выручка (561) = -44.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248)/Выручка (561) = -44.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.644

Индекс Альтмана Z = -30.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.81), рентабельность продукции (-44.21%), рентабельность компании (-44.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алко-Сервис"