Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива" ИНН:0809001368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31408396 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9959979971001
11504 Основные средства на конец предыдущего года99799710011005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9959979970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99799710010
12103 Запасы на конец отчетного года9991026975958
12104 Запасы на конец предыдущего года1026975958814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388352326310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352326310349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1387137813010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1378130112690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2382237522982270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2375229822702170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2323230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2323230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8818747980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8747987630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года904897821786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года897821786686
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1472147214721472
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1472147214721472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1478147814770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1478147714840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2382237522982270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2375229822702170
21103 Выручка за отчетный год267427220131
21104 Выручка за предыдущий год427220131137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26035018532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3501853276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7735990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год777350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7735990
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год776350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7635990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7763599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76359954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год776350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7635990
32003 Величина капитала на 3123000
32007 Величина капитала на 31874000
32008 Величина капитала на 31897000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 3123000
33007 Величина капитала на 31881000
33008 Величина капитала на 31904000
36003 Чистые активы на 31904000
36004 Чистые активы на 31897000
41103 Поступления – всего за отчетный год267000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год267000
41203 Платежи – всего за отчетный год267000
41293 Прочие платежи за отчетный год267000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2382) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260+0+0) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (267) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (267) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.612

Индекс Альтмана Z = 4.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Нива"