Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан" ИНН:0809001840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32247742 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4222467738483767
11504 Основные средства на конец предыдущего года4677384837673807
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2020200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2020200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4242469738680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4697386837870
12103 Запасы на конец отчетного года2848247632443047
12104 Запасы на конец предыдущего года2476324430472698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2891289128913270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2891289132703693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года628712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5739537361630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5373616363240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9981100701003110111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10070100311011110230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5058505750570
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5057505750570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4019399438660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3994386636370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9121909589678738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9095896787388399
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133648321300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36483213001768
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133648320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36483213000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61616161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61616161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7865501712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55017122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8476112320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611232730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9981100701003110111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10070100311011110230
21103 Выручка за отчетный год12051437502483
21104 Выручка за предыдущий год14375024834298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1182131024054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1310240544026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231272620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1272624290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231272620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1272624290
23303 Проценты к уплате за отчетный год1878144209
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78144209278
23403 Прочие доходы за отчетный год2179110119
23404 Прочие доходы за предыдущий год79110119462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261282280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1282283390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26128228339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128228339456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год261282280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1282283390
32003 Величина капитала на 3144000
32005 Величина капитала на 315057000
32007 Величина капитала на 313994000
32008 Величина капитала на 319095000
33003 Величина капитала на 3144000
33005 Величина капитала на 315058000
33007 Величина капитала на 314019000
33008 Величина капитала на 319121000
36003 Чистые активы на 319121000
36004 Чистые активы на 319095000
41103 Поступления – всего за отчетный год1226000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1205000
41193 Прочие поступления за отчетный год21000
41203 Платежи – всего за отчетный год1226000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год178000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год368000
41293 Прочие платежи за отчетный год680000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (9981) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1182+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1205) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1205) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.606

Индекс Альтмана Z = 14.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Анкан"