Общество с ограниченной ответственностью "Роден" ИНН:0809004256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78725106 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года122389623
12104 Запасы на конец предыдущего года3896230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142464715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4647150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142464730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46473015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1537615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4493540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4493540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142464730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46473015
21103 Выручка за отчетный год112057644356
21104 Выручка за предыдущий год576443560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99348513950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485139950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127913406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9133610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127913361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9133610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127913361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9133610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127913361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9133610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (142) = 89.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (993+0+0) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (1120) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (1120) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 15.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роден"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.34%), рентабельность компании (11.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роден"