Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай" ИНН:0809004270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33766042 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7140414637414271
11504 Основные средства на конец предыдущего года4146374142714800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7140414637410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4146374142710
12103 Запасы на конец отчетного года400350211657
12104 Запасы на конец предыдущего года3502116571444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15045882
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75960018480
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60018484020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192895222850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года952228515400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9068509860265811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5098602658117243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3737370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3737370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8174476651770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4766517747780
13603 Резервный капитал на конец отчетного года172172910
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17291910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1601233840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1233843990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8543509856895305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5098568953056663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525057166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5250570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9068509860265811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5098602658117243
21103 Выручка за отчетный год81327398391020
21104 Выручка за предыдущий год273983910204523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16902616455621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26164556213036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8771233840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1233843990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8771233840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1233843990
23403 Прочие доходы за отчетный год10371721132343
23404 Прочие доходы за предыдущий год172113234362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16029515160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29515167420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1602951516742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29515167421549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16029515160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29515167420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (9068) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1690+0+0) = -51.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-877)/Выручка (813) = -107.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (813) = 19.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.272

Индекс Альтмана Z = 18.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-107.87%), рентабельность компании (19.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Урожай"