Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга" ИНН:0809006983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849841 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1200150013001300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500130013001300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1200150013000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1500130013000
12103 Запасы на конец отчетного года250200300400
12104 Запасы на конец предыдущего года200300400290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2502003000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2003004000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1450170016001700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700160017001590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7474740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7474740
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5765765760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5765765760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7676760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7676760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3533533530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3533533530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1079107910791079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079107910791079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100260350495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260350495511
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года25036100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года361000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года210171126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3716215210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6215216210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1450170016001700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700160017001590
21103 Выручка за отчетный год775700495400
21104 Выручка за предыдущий год700495400300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635420495400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420495400300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14028000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год167000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70000
22203 Управленческие расходы за отчетный год515000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7316000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160000
23403 Прочие доходы за отчетный год50605050
23404 Прочие доходы за предыдущий год6050500
23503 Прочие расходы за отчетный год50605050
23504 Прочие расходы за предыдущий год60505070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7316000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год304000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год253000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4312000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12000-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4312000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1450) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (635+16+51) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (775) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (775) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.908

Индекс Альтмана Z = 4.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Авга"