Общество с ограниченной ответственностью "Строитель" ИНН:0809008275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26537140 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6465138961816522617
11504 Основные средства на конец предыдущего года13896181652261726300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3884341232060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года341232068060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1034917308213710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1730821371234230
12103 Запасы на конец отчетного года16867155421114311203
12104 Запасы на конец предыдущего года15542111431120312083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3271627263270827878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2726327082745822935
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года152313190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3541481573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148157399
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года163114950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года114951000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5010042935385990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4293538599206540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60449602435997044077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60243599704407761844
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1125111251112510
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1125111251112510
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3423423420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3423423420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6449644063680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6440636864810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18052180431797118084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18043179711808417526
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2670313930880
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года313930888240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2670313930880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года313930888240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78109859101053920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98591010539205297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31917292022880621249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29202288062124938933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3972739061389110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3906138911251690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60449602435997044077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60243599704407761844
21103 Выручка за отчетный год18499138932061942831
21104 Выручка за предыдущий год13893206194283140898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17156107371962042168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10737196203516346888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134331569990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315699976680
22203 Управленческие расходы за отчетный год606162229550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1622295570050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7371534-19560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1534-19566630
23204 Проценты к получению за предыдущий год12700
23303 Проценты к уплате за отчетный год24610131188295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год101311882950
23403 Прочие доходы за отчетный год464797563742000
23404 Прочие доходы за предыдущий год975637420009711
23503 Прочие расходы за отчетный год5071138731191504
23504 Прочие расходы за предыдущий год1387311915043025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671101380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1101388640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2007051306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7051186300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год141-4800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-480330
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46952922640
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год52922643640
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год61153026030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год53026033440
24604 Прочее за предыдущий год372221000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94204558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4204558400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год942040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42045580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (60449) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17156+0+606) = 4.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (18499) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (18499) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = 2.429

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.429<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"