ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР" ИНН:0809008451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95851172 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2202420
12104 Запасы на конец предыдущего года319930970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года822060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832823454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328234540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1835023696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350236960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182035741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20357410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года62123700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62123700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3465540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8465850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1835023696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350236960
21103 Выручка за отчетный год438398765413
21104 Выручка за предыдущий год987654130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378183954617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год839546170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6021481796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14817960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6021481796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14817960
23403 Прочие доходы за отчетный год17000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7721481716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14817160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год851870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6871294716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12947160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (687)/Стоимость активов (18) = 3816.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3781+0+0) = 15.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (4383) = 13.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (687)/Выручка (4383) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 38.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 42.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 422.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.73%), рентабельность компании (15.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАНГАР"