СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСЕРВИС" ИНН:0809008740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95859558 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184151109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1511090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185152109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1521090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185152109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1521090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178152109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1521090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185152109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1521090
21103 Выручка за отчетный год321364571
21104 Выручка за предыдущий год3645710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283314469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3144690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3850102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3850102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (185) = 18.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283+0+0) = 13.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (321) = 11.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (321) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.429

Индекс Альтмана Z = 34.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (26.43), коэффициент текущей ликвидности (26.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (11.84%), рентабельность компании (10.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники